Banque & établissements financiers
Groupes bancaires, établissements de crédit, sociétés de financement : nous connaissons les spécificités du secteur et les exigences de ses superviseurs. Faciliorem intervient sur la consolidation statutaire et prudentielle, la production des fonds propres et les reportings réglementaires (FINREP, COREP, Pilier 3), en externalisation comme en renfort de vos équipes.
Vos enjeux
- Remettre dans les délaisDes états conformes, remis à temps, sans resoumission.
- Rester cohérentComptes publiés, FINREP, COREP et autres reportings réconciliés en permanence.
- Tracer les chiffresUne piste d'audit jusqu'aux données sources, pour les auditeurs et le superviseur.
- Suivre la réglementationÉvolutions des taxonomies EBA, nouvelles exigences, nouveaux outils.
Vous êtes concerné si
- vos comptes consolidés IFRS et vos états réglementaires doivent être produits dans des délais de plus en plus courts ;
- la production des fonds propres repose sur une chaîne de traitements complexe, qu'il faut sécuriser ;
- votre périmètre évolue (croissance externe, nouvelles filiales ou succursales) et doit être intégré aux reportings ;
- les écarts entre comptes publiés, FINREP et COREP doivent pouvoir être justifiés auprès des auditeurs et du superviseur ;
- vous déployez un nouvel outil de consolidation ou de reporting réglementaire ;
- vous mettez en place une opération spécifique : titrisation, crédit-bail, affacturage.
Nos domaines d'intervention
Comptes IFRS, prudentiel et reportings sont traités ensemble, pour des chiffres cohérents d'un état à l'autre.
- Consolidation statutaire IFRSComptes consolidés de groupes bancaires et de filiales spécialisées, IFRS 9, IFRS 16, fast close.
- Consolidation prudentielle et fonds propresPérimètre prudentiel, production des fonds propres (CET1) et de l'état CA1, cohérence avec COREP.
- Reporting FINREPMapping des données vers les templates EBA, contrôles, réconciliation avec les comptes publiés, traçabilité.
- COREP, Pilier 3 et CBCRContribution aux états prudentiels, aux publications Pilier 3 et au reporting pays par pays.
- Outils de consolidation et de reportingCadrage, spécifications, recette métier, reprise d'historique et formation : OneStream, OneSumX, SAP BFC.
- Opérations spécifiquesTitrisation de créances, crédit-bail, affacturage, appurement des suspens.
Comment nous intervenons
L'externalisation de la consolidation
L'assistance opérationnelle
Exemple : la mise en place d'OneStream
Nos atouts
Business cases
Des missions réelles, présentées de façon anonyme.
Questions fréquentes
Quelle différence entre consolidation statutaire et consolidation prudentielle ?
La consolidation statutaire établit les comptes consolidés publiés, en IFRS, sur le périmètre de contrôle comptable. La consolidation prudentielle, définie par la réglementation bancaire européenne (règlement CRR), retient son propre périmètre et ses propres méthodes ; elle sert au calcul des fonds propres et des ratios déclarés dans COREP. Les deux doivent rester réconciliables.
Que recouvrent FINREP et COREP ?
Ce sont les reportings réglementaires harmonisés au niveau européen par l'EBA et remis au superviseur (ACPR ou BCE). FINREP porte sur l'information financière : bilan, compte de résultat et annexes détaillées. COREP porte sur les fonds propres, les exigences de fonds propres et les ratios prudentiels.
Intervenez-vous sur les outils de reporting réglementaire ?
Oui. Nous assistons les équipes métier lors de la mise en place d'outils comme OneStream ou OneSumX : cadrage, spécifications, recette, reprise d'historique, formation des consolideurs et des filiales.
Travaillez-vous aussi avec des établissements de taille moyenne ?
Oui : grands groupes bancaires, filiales spécialisées (crédit-bail, affacturage, financement) et sociétés de financement. La formule s'adapte, de l'externalisation complète d'une entité au renfort ponctuel.
Nos autres expertises
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Amastene Haddouche
Expert-comptable diplômé
Consolidation · Audit · IFRS · Banque & assurance
Elisée Koudessi
Expert-comptable diplômée
Consolidation · Audit · IFRS · Banque & assurance