Contexte et objectifs
Un groupe spécialisé dans le crédit-bail réalisait sa première consolidation en normes IFRS. Ce passage impose le retraitement IFRS 16 côté bailleur : les contrats de crédit-bail, comptabilisés selon les règles françaises dans les comptes sociaux, doivent être analysés puis retraités selon IFRS 16 dans les comptes consolidés.
Le sujet est à la fois technique et massif : il faut qualifier chaque contrat, concevoir les schémas comptables de retraitement et les déployer dans chaque filiale concernée, sur un volume important de contrats.
Le groupe découvrait les normes IFRS et leurs impacts sur son activité de crédit-bail.
IFRS 16 côté bailleur exige d'analyser et de classifier les contrats avant de les retraiter.
Le retraitement devait être industrialisé pour absorber un grand nombre de contrats dans chaque filiale.
- Mettre en place un retraitement IFRS 16 bailleur fiable dans chaque filiale concernée.
- Partager une même méthode entre les filiales, pour des comptes consolidés cohérents.
- Disposer d'un processus capable d'absorber un volume important de contrats.
Notre mission
Nos experts ont conseillé le groupe sur le traitement comptable IFRS 16 côté bailleur, de l'analyse des comptes sociaux jusqu'à la mise en place des schémas de retraitement.
- Analyse des schémas comptables sociauxAnalyse des schémas comptables en comptes sociaux, pour comprendre le traitement actuel des contrats de crédit-bail et identifier les écarts avec IFRS 16.
- Classification des contratsClassification des contrats à retraiter selon IFRS 16, pour déterminer le traitement applicable à chaque catégorie de contrats.
- Contrôle de cohérence des donnéesContrôle de cohérence des données avec le client, pour fiabiliser les informations nécessaires au retraitement.
- Schémas comptables IFRSMise en place des schémas comptables IFRS de retraitement, documentés et applicables dans chaque filiale concernée.
- Documentation et transmissionFormalisation de la méthode et des règles retenues, pour que les équipes du groupe puissent les appliquer et les maintenir.
Notre déroulé
Analyse des schémas comptables en comptes sociaux et des caractéristiques des contrats.
Classification des contrats à retraiter selon IFRS 16 et définition du traitement applicable.
Contrôle de cohérence des données avec le client avant le retraitement.
Schémas comptables IFRS de retraitement, déployés et documentés dans chaque filiale.
Ce que cela a apporté au client
Le groupe a abordé sa première consolidation IFRS avec un retraitement IFRS 16 bailleur fiable et homogène dans toutes les filiales concernées. Le processus mis en place est fluide et peut absorber un volume important de contrats.
Résultats
- Retraitement IFRS 16 bailleur en place dans chaque filiale concernée
- Processus fluide, capable d'absorber un volume important de contrats
- Méthode documentée et partagée entre les filiales
- Données contrôlées et fiabilisées avec le client
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